Transferencias, efectivo y omisiones: defensa cuestiona peritaje financiero

Una extensa jornada de contrainterrogatorio enfrentó este miércoles la perito contable de la fiscalía, Ángela González, en el marco del juicio oral por el presunto fraude al interior de la Corporación Municipal Gabriel González Videla de La Serena, causa en la que el Ministerio Público sostiene que se habrían desviado más de $762 millones mediante la emisión de boletas de honorarios sin prestación efectiva de servicios.

Durante la audiencia, la defensa concentró gran parte de sus preguntas en la trazabilidad de los recursos investigados y en la posibilidad de establecer quiénes fueron los destinatarios finales del dinero que habría salido desde la entidad municipal.

Frente a ello, la especialista explicó que si bien el análisis financiero permitió seguir el recorrido de los fondos desde la corporación hacia diversas personas vinculadas a la investigación, no resulta posible reconstruir completamente el destino final de la totalidad de los recursos.

Según indicó, una parte importante del dinero fue retirada en efectivo, situación que limita la capacidad de seguimiento posterior.

"Hay mucha plata que fluye en efectivo. Se saca y luego circula fuera del sistema bancario, por lo que yo no podría dar fe de cuánto recibió finalmente cada persona si no tengo trazabilidad de esos movimientos en efectivo", señaló durante su declaración.

No obstante, la perito sostuvo que sí fue posible acreditar los ingresos que llegaron a determinadas cuentas bancarias y los movimientos posteriores registrados en las cartolas analizadas.

"Lo que siempre logro constatar es el ingreso de los fondos y los movimientos posteriores que aparecen reflejados en las cartolas bancarias", afirmó.

Flujo desde la corporación

Uno de los puntos abordados por la defensa fue si los recursos presuntamente sustraídos podían ser seguidos desde los llamados "boleteros" hasta las personas que finalmente recibieron transferencias.

En ese contexto, González sostuvo que la reconstrucción del flujo sí pudo realizarse en los primeros niveles de la cadena. "Es correcto que el flujo de los dineros que salieron de la corporación está trazado desde los boleteros hasta las personas receptoras de esos fondos", declaró.

Sin embargo, aclaró que ello no significa que pueda determinarse dónde terminaron finalmente los $762 millones que forman parte del monto investigado por la fiscalía.

La perito explicó que el monto total presuntamente defraudado se obtiene a partir de los recursos que salieron de la corporación, mientras que el análisis de cuentas bancarias permite establecer ingresos específicos a determinados receptores, por lo que ambas cifras no necesariamente son comparables mediante una simple suma.

Las cuentas de Cristian Muñoz

Otro de los ejes del contrainterrogatorio estuvo centrado en las cuentas bancarias de Cristian Muñoz, uno de los imputados en la causa. La defensa consultó particularmente por una cuenta de BancoEstado revisada por la perito entre enero de 2020 y abril de 2024.

Consultada respecto de qué porcentaje de los $365 millones que, según el informe pericial, habrían llegado a Muñoz ingresó específicamente a esa cuenta, González indicó que no recordaba el detalle exacto.

Asimismo, explicó que se trataba de una cuenta de uso personal en la que coexistían múltiples tipos de movimientos financieros.

Durante la revisión de los antecedentes también mencionó ingresos provenientes de distintos actores involucrados en la investigación, entre ellos Bélgica Guerra y Nicole Cadena, aunque advirtió que no todos los movimientos observados podían asociarse directamente al flujo de recursos provenientes de la corporación.

Debate por flujogramas

Otro momento relevante de la audiencia se produjo cuando la defensa exhibió antecedentes relacionados con una transferencia cercana a los $20 millones realizada desde Carolina Martínez a Bélgica Guerra.

Según se expuso en la sala, dicha operación aparece registrada en las tablas de movimientos bancarios incorporadas al informe pericial, pero no figura en el flujograma elaborado respecto de Guerra.

Consultada por esta situación, González explicó que los diagramas tienen un carácter ilustrativo y buscan representar las dinámicas principales observadas durante la investigación.

En cambio, precisó que los antecedentes definitivos corresponden a las tablas detalladas de movimientos bancarios incorporadas en el informe.

La jornada continuó con nuevas consultas de la defensa orientadas a cuestionar la precisión de algunos flujogramas y el alcance de las conclusiones contenidas en el informe pericial, mientras el juicio oral sigue avanzando con la rendición de prueba de la fiscalía y el examen de los antecedentes financieros que sustentan la acusación por fraude y lavado de activos.

Trazabilidad de fondos

Tras concluir una nueva jornada de declaración de la perito contable Ángela González, el abogado querellante de la municipalidad de La Serena, Gonzalo Pinochet, sostuvo que la etapa probatoria del Ministerio Público se encuentra próxima a finalizar y adelantó que durante los próximos días comenzaría la presentación de pruebas por parte de las defensas.

Según indicó, tras la comparecencia de los últimos testigos de la fiscalía, el juicio entrará en una nueva fase en la que serán los imputados quienes presentarán sus propios antecedentes, incluyendo testigos y peritajes incorporados en el auto de apertura.

En ese contexto, Pinochet destacó la relevancia que ha tenido la exposición del informe financiero elaborado por González, particularmente respecto a la reconstrucción del recorrido que habrían seguido los recursos investigados.

"Lo más relevante hasta ahora ha sido el análisis del flujo de dinero. A través del peritaje de Ángela González, que se ha expuesto durante estos tres días de audiencia, se ha podido verificar la trazabilidad de los fondos", señaló.

El abogado afirmó que uno de los aspectos abordados durante la jornada dice relación con recursos que, según la tesis acusatoria, habrían salido desde la corporación municipal y posteriormente transitado por distintas cuentas bancarias antes de llegar a terceros.

"Se habló de fondos que provinieron de la corporación, fueron depositados en una cuenta BancoEstado de Cristian Muñoz, posteriormente transferidos a una cuenta del Banco de Chile y después derivados a distintas personas y empresas para diversos pagos", explicó.

A juicio del representante del municipio, estos antecedentes permiten sustentar una de las aristas más complejas de la acusación.

"El peritaje permite visualizar de manera concreta y objetiva lo que podría constituir el delito de lavado de activos", afirmó.